温州中学教育发展基金会财务管理办法

温州中学教育发展基金会财务管理办法

第一章  总则

第一条  为加强温州中学教育发展基金会（以下称“基金会”）的财务管理工作，规范基金会财务运行，确保基金会资金使用安全高效，推动学校教育事业的发展，根据《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计制度》、《关于规范基金会行为的若干规定（试行）》和《温州中学教育发展基金会章程》（以下简称《章程》）等的有关规定，结合基金会的实际，特制定本办法。
第二条   基金会财务管理的原则：贯彻、执行国家有关法律、法规和各项财务规章制度；组织募捐、接受捐赠收入，应当符合章程规定的宗旨和公益活动的业务范围；实现资产的保值、增值，应当遵循合法、安全、有效的原则；开展公益活动资助项目，应当本着公开、透明的原则。

第二章  财务管理体制

第三条   基金会财务管理工作在理事会领导下开展，实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。基金会财务工作报告、重大财务事项等须按程序通过中介机构审计并报本理事会核定。
第四条   基金会设置财务部门，在秘书长的领导下管理各项财务工作，秘书长对财务报销的合法性、合规性负责。基金会的财务工作接受学校财务部门指导。
第五条   基金会配备具有专业资格的会计人员，进行会计核算和财务管理工作。主办会计由第51中学财务室派出会计(属于温州中学编制），会计不得兼任出纳。会计人员调动工作或离职时，必须与接管人员办清交接手续，报理事会审核通过。
第六条   秘书长负责每年3月31日前，提请理事会对下列事项进行审定：
   1.上年度业务报告、经费收支决算及资金运作情况；
   2.本年度业务计划和经费收支预算方案；
   3.财产清册（含上年度捐赠者名册及有关资料等）。

第三章 会计核算管理

第七条  基金会依法进行独立会计核算。基金会会计核算以实际发生的交易或者事项为依据，如实反映财务收入、支出、结余及现金流量等信息。
第八条  基金会建立健全内部会计监督制度，规范填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案，保证会计资料合法、真实、准确、完整。
第九条 基金会设独立的银行账户，对资金实行统一核算，集中管理。银行账户开设及变更手续须经理事会批准，并严格按照有关规定办理。

第四章 预算管理

第十条  基金会预算是指基金会事业发展的计划、任务、目标编制的年度财务收支计划。预算编制坚持“量入为出、收支平衡”的总原则，收入预算坚持“积极稳妥”的原则，支出预算坚持“保证重点、勤俭节约”的原则。
第十一条  基金会应加强预算编制的科学化、精细化管理，充分发挥预算在资源配置中的主导作用。要加强预算执行过程中的控制和管理，定期分析预算执行情况，并及时将预算的执行情况向理事会报告。

第五章  收入管理

第十二条 基金会收入分为捐赠收入、提供服务收入、投资收益和其他收入等。
第十三条 凡向本基金会捐赠，均可签订书面协议，写明捐赠金额、捐赠定向用途等，并据捐赠协议规定实行专项管理。资金进入基金会账户后，应向捐赠者开具财政捐赠专用票据，专用票据的管理按国家相关规定执行。
第十四条 对于接受捐赠物品，委托第三方进行评估，应合理确定入账价值，按照捐赠协议或理事会批准方案执行管理。
第十五条 各项收入必须全部由财务部门负责收取，严格按照会计制度要求及时入账、足额核算，不得截留、坐收坐支、长期挂账，坚决禁止以任何形式设立“小金库”。

第六章  支出管理

第十六条 基金会的支出包括业务活动成本、管理费用、筹资费用和其他费用。
   1.业务活动成本指为了实现业务活动目标、开展项目活动或者提供服务所发生的费用，主要包括定向捐赠的资助项目支出和非定向捐赠的资助项目支出；
   2.管理费用指为组织和管理业务活动所发生的各项费用，包括理事会运行费用、行政管理人员经费、办公费、差旅费、聘请中介机构费等；
   3.筹资费用指为筹集业务活动所需资金而发生的费用，包括举办募款活动费，准备、印刷和发放宣传资料费及其他与募款或者争取捐赠有关的费用；
   4.奖教助教项目经费支出管理流程。由要求发放处室负责人（填写发放清单、附相关文件或通知及佐证材料等）---请分管副校长审核（确认签字）---报秘书长再核实（盖章）----报理事长审批（签字）---到财务室报销。
第十七条  基金会每年用于从事《章程》规定的公益事业支出，不得低于上一年度基金余额的6%；基金会工作人员福利和行政办公支出不得超过当年总支出的12%。

第七章  资金运作

第十八条  基金会资金运作方式：银行存款、银行理财产品、债券、股票、基金、股权投资、实业投资、信托投资等合法方式。
第十九条  基金会不得为外单位提供任何形式的经济担保或财产抵押。
第二十条  秘书长每半年向理事会议汇报资金运作的实施情况。

第八章  财务监督管理

第二十一条  基金会严格遵照捐赠者的合理意愿使用资金，接受捐赠者的检查及监督。如执行过程中出现违反捐赠协议的情况，基金会有权停止资助项目的支付并报告捐赠者及理事会裁决。
第二十二条 基金会按照协议要求，定期向捐赠者报告基金的使用情况，每年定期公布收支账目。
第二十三条 基金会资金的使用、核算和运作按照《章程》和相关会计、审计制度的规定执行，接受业务和行政主管部门及财政、税务等部门的监督和管理。

第九章 财务会计报告

第二十四条 基金会建立定期财务报告制度，反映基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量情况。财务报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。
第二十五条 基金会的年度会计报告和审计报告，需接受登记浙江省民政厅社会组织管理局年度检查，并将年度财务报告报浙江省教育厅部门备案。
第二十六条 基金会将年度财务会计报告在温州中学网站上的进行信息公开公布，接受社会公众的查询和监督。

第十章  附则

第二十七条 基金会秘书处负责固定资产的管理。
第二十八条 本办法由基金会理事会负责解释。
第二十九条 本办法自二〇一三年三月十日起执行。
 

温州中学教育发展基金会

二〇一三年三月十日

此件公开发布

温州中学教育发展基金会秘书处　        2013年3月10日印发